Mauricio Sánchez S.
Institución: Universidad Técnica de Ambato
Facultad de Contabilidad y Auditoría
msanchez@uta.edu.ec
RESUMEN
El riesgo es una parte misma de la cotidianidad y del que hacer empresarial, diferentes alternativas existen para evitar las consecuencias económicas de este cuando se presenta, una de esas opciones es la contratación de seguros, en el Ecuador el índice de penetración de seguros (relación de primas netas – Producto Interno Bruto) alcanza una cifra aproximada de 1,8%, esto ubica al país en la posición 17 de 20 países de América Latina, las primas netas generadas por el sector asegurador ecuatoriano significan el 1,26% de la región. En el país lo que no se asegura supera por mucho a lo que debería o podría ser asegurado. En función de esto el investigador se plantea preguntas referentes al conocimiento de la actividad aseguradora por parte del sector empresarial y consideraciones sobre la contratación de seguros. Los resultados muestran que la mayor parte de empresarios consultados dicen conocer sobre seguros, no obstante, no todos los que consideran necesaria la contratación de seguros lo hacen efectivamente, existe además una preferencia por los seguros de vehículos, en los que la actividad del intermediario de seguros queda relegada, no así en los seguros patrimoniales.
Palabras clave: Ecuador, cobertura, seguros, riesgos, empresas.
SUMARY
Risk is a very part of daily life and of what to do in business, different alternatives exist to avoid the economic consequences of this when it occurs, one of these options is the contracting of insurance, in Ecuador the insurance penetration index (ratio of net premiums – Gross Domestic Product) reaches an approximate figure of 1.8%, this places the country in position 17 out of 20 countries in Latin America, the net premiums generated by the Ecuadorian insurance sector mean 1.26% of the region. In the country, what is not insured far exceeds what should or could be insured. Based on this, the researcher asks himself questions regarding the knowledge of the insurance activity by the business sector and considerations on the contracting of insurance. The results show that most of the businessmen consulted say they know about insurance, however, not all of those who consider it necessary to contract insurance actually do so, there is also a preference for vehicle insurance, in which the activity of the insurance intermediary insurance is relegated, but not in property insurance.
Keywords: Ecuador, coverage, insurance, risks, companies.

1. INTRODUCCIÓN
   El riesgo, explicado por Guardiola (1990: 4) como la “posible ocurrencia por azar- de un acontecimiento que produce una necesidad económica” y propuesto por Bahillo, Galas y Pérez (2009: 141) como “posibilidad de que acontezca un suceso, que se ignora cuándo ha de producirse y que puede causar necesidades económicas” es compañero inseparable del ser humano y parte de su cotidianidad.
   Según Mayes (1973: 7) para enfrentar el riesgo es necesario conocerlo, y él mismo propone una sencilla clasificación: especulativo y puro, este último a su vez en natural y artificial, así mismo y continuando con Mayes, plantea que frente al riesgo están como opciones el asumirlo, de forma activa (constituyendo fondos económicos para evitar sus consecuencias
   económicas) o pasiva (esperando que nada ocurra), previniéndolo a través de la adopción de ciertas medidas de seguridad, como sistemas de alarmas, entre otros y finalmente transfiriéndolo a través de la contratación de pólizas de seguros.
   La actividad aseguradora en Ecuador, no es nueva, sus primeros pasos se remontan a 1830, luego de su independencia de la Gran Colombia. Por aquellos tiempos la gestión de agentes que representaban a compañías europeas, eran los que marcaban las relaciones entre los agentes económicos y las empresas de seguros. En 1909 inicia el control a través de la promulgación de la primera ley de seguros y 103 años después, es decir en 1933 se dispone que dicha actividad sea controlada por la Superintendencia de Bancos, que fuera creada en 1927 (Régimen Legal de Seguros [RLS], 2004).
   Según datos publicados por la Superintendencia de Compañías Valores y Seguros, con corte a diciembre de 2022, el sector asegurador ecuatoriano está conformado en la actualidad por 29 compañías de seguros, entre nacionales y extranjeras. Con su accionar, la profundización (primas netas sobre Producto Interno Bruto [PIB]) alcanza un índice de 1,74% considerando cifras entre 2001 y 2022. En ese mismo lapso, las primas netas han pasado de $ 313 millones de dólares a $ 2.007 millones de dólares, ésta evolución se muestra a continuación en el gráfico 1.